Massdomain.ru

Хостинг и домены
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?

В п. 2 ст. 229 НК РФ прописано, что те физлица, которые сдают декларацию 3-НДФЛ в случае, когда делать это не обязаны (например, для получения вычета), могут сдавать отчет о доходах по месту жительства.

Почитайте общую информацию о налоговых декларациях в этой публикации.

П. 2 ст. 11 НК РФ раскрывает понятие места жительства. Но при этом поясняется, что в случае отсутствия у физлица регистрации по месту жительства на территории России по просьбе этого физлица местом жительства может быть назначено место пребывания.

Для целей данного пункта Налогового кодекса под местом жительства понимается тот адрес, по которому зарегистрирован налогоплательщик (что подтверждается записью в паспорте). Такое разъяснение налоговый орган дал в своем письме от 02.06.2006 № ГИ-6-04/566@. В этом письме ФНС также поясняет, что при отсутствии у физлица регистрации по месту жительства, предусмотренной законом от 25.06.1993 № 5242-1, налогоплательщик может подать декларацию по месту пребывания. Но поступить таким образом могут только те, на кого возложена обязанность отчитываться о доходах. Право на получение имущественных или соцвычетов у таких лиц отсутствует. Из такой формулировки можно сделать вывод, что те, кто подает отчет 3-НДФЛ, но не относится к физлицам, которые это делать обязаны, не имеют права отправлять декларацию по месту пребывания.

Подтвердили свою позицию налоговики и в письме от 30.01.2015 № ЕД-3-15/290@, где еще раз было отмечено, что при наличии у налогоплательщика регистрации по месту жительства подать декларацию с заявлением о предоставлении соцвычета по месту пребывания нельзя.

Когда нужно подать декларацию и заплатить налог, узнайте в КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

О том, расходы на приобретение каких медицинских препаратов можно учесть для получения социального вычета, читайте в материале «Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 — 2021 годах».

Как сформировать почтовую опись?

В нашем сервисе NDFLka.ru вы сможете не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и сформировать почтовую опись. Это очень удобно, потому что вам останется только вложить готовую опись в конверт и отнести документы в почтовое отделение. Для того, чтобы почтовая опись была сформирована, вам в конце заполнения декларации в программе NDFlka , а именно, в разделе "Итоги" надо выбрать способ отправки документов: "Через почтовое отделение". Посмотрите рисунок, пожалуйста:

Способ сдачи декларации 3-НДФЛ

Как подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган

Декларацию 3-НДФЛ можно подать в налоговый орган следующими способами: сдать лично, отправить по почте, сдать через Интернет с помощью нашего сайта www.nalogia.ru а так-же на сайте Федеральной налоговой службы России.

Читайте так же:
Можно ли перед счетчиком ставить фильтр

Вы можете отправить декларацию по почте. В таком случае, это нужно сделать письмом с описью вложения. Один экземпляр описи вложения с отметкой работника почты остается Вам и служит подтверждением того, что Вы отправили декларацию (и когда отправили). Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то есть то же самое письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется). В этом случае стоит отметить, что декларацию и опись вложения должен подписать декларант лично.

Вы не знаете, как подать декларацию 3-ндфл? С помощью нашего сайта www.nalogia.ru! Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и другие года в налоговую инспекцию (услуга «Онлайн-подготовка»). В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы так-же можете воспользоваться услугами «Подать онлайн» и » Под ключ», с помощью которых мы поможем заполнять и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

Приложения, копии, заверения

В том случае, когда Вы при подаче 3-НДФЛ лично в налоговый орган прилагаете заявление на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие копии документов, как правило, их заверять нет необходимости (однако налоговый орган вправе затребовать оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинников).

При подачи 3-НДФЛ 2018 через Интернет, в личном кабинете Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

В какую инспекцию подается декларация

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу Вашего места жительства( этот адрес указан у Вас в паспорте)

Как правило, если у Вас есть постоянная регистрация в России, Вам надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Если есть и постоянная регистрация, и временная, тоже надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Читайте так же:
Можно ли скачивать видео с вконтакте

Если у Вас нет постоянной регистрации в России, но есть временная регистрация, Вам надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту временной регистрации. При этом надо, подавая декларацию, подать также заявление о постановке на учет.

Если у Вас нет ни постоянной регистрации в России, ни временной, поступать нужно так. Если Вы продали какое-то имущество (например, автомашину или квартиру), декларация подается в инспекцию, к которой относится тот адрес, по которому было зарегистрировано проданное имущество (например, автомашина или квартира). Если же у Вас другая причина подавать декларацию (не продажа имущества, «привязанного» к определенному адресу) декларация подается по последнему прошлому месту жительства. Или, если его нет, — месту пребывания. Если же нет ни того, ни другого — в Межрайонную ИФНС России N 47 по г. Москве. (Подробнее: (Письмо ФНС от 16 апреля 2015 года NБС-4-11/6543@, Письмо Минфина России от 19 августа 2010 года N03-08-05).

Может ли кто-то подать декларацию за Вас

По закону РФ подать 3-НДФЛ декларацию 2017, 2018 в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности (п.3 ст. 29 НК РФ). В этом случае не имеет значение, кем Вам приходится этот человек – супругом, родителем или сторонним человеком. Другой человек, например, Ваш родственник или знакомый, может подать декларацию за Вас. Для этого Вам нужно оформить на него доверенность у нотариуса. К декларации в таком случае нужно добавить копию такой доверенности. И отдать копию вместе с декларацией инспектору. А оригинал — показать инспектору.

Исключение — подача декларации законными представителями гражданина (например, родителями несовершеннолетнего ребенка, опекуном за опекаемого, в том числе совершеннолетнего). В этом случае законные представители могут подать декларацию на основании документа, подтверждающего родство, опекунство и т.д. Копию такого документа нужно будет приложить к декларации, а оригинал показать инспектору.

Пакет документов при подаче 3-НДФЛ для налоговых вычетов

Социального

Социальными называются вычеты на обучение и медицинское обслуживание. Налогоплательщик вправе вернуть налог как за себя, так и за близких родственников. К близким родственникам относятся:

  • супруги;
  • дети, в т. ч. усыновленные;
  • родители.

Перечислим, какие документы подаются с декларацией 3-НДФЛ для возврата налога на лечение в дополнение к основному пакету:

  • договор с медицинской организацией;
  • подтверждение факта оплаты услуг (чеки, товарные чеки, бланки строгой отчетности, квитанции, платежные поручения, выписки банка);
  • подтверждение степени родства (свидетельство о браке, свидетельство о рождении или усыновлении);
  • заявление на возврат излишне уплаченного налога. Бланк утвержден приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (в ред. от 30.11.2018).
Читайте так же:
Можно ли скручивать витую пару

Если вы возмещаете налог в связи с обучением, вам потребуется:

  • договор с образовательным учреждением;
  • подтверждение оплаты обучения;
  • справка о том, что вы или ваш ребенок являлся студентом в отчетном году. Такая справка заказывается в канцелярии или деканате учебного заведения;
  • заявление на возврат налога.

Для этого вычета действует ограничение в сумме 120 000 руб. Таким образом, максимальная сумма НДФЛ, которую вы получите, составит 15 600 руб. (120 000 × 13%).

Образец заполнения заявления, прикладываемого к декларации 3-НДФЛ:

Заявление о вычете

Обратите внимание, что предоставлять оригиналы в налоговую не обязательно, достаточно качественных ксерокопий. Особенно внимательно следует относиться к кассовым чекам, т. к. они имеют свойство выцветать со временем. Обязательно сделайте копию, пока цифры на чеке читаются.

Имущественного

Следующий вопрос: какие документы нужны при получении имущественного вычета. Здесь более обширный перечень:

  • договор купли-продажи объекта недвижимости или договор долевого участия;
  • акт приема-передачи объекта;
  • выписка из ЕГРН или свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • подтверждение факта оплаты объекта (квитанции, расписки, платежные поручения, выписки банка).

Если вы покупали объект недвижимости в пользу несовершеннолетнего и желаете получить вычет, следует знать, какие документы нужны для декларации на имущественный вычет в пользу ребенка. Для этого дополнительно потребуется свидетельство о рождении или усыновлении.

Обратите внимание, что если ранее вы уже возвращали налог за себя лично, то налоговый орган вам откажет в возврате налога в пользу ребенка. Что касается несовершеннолетнего, за ним это право сохраняется ( ст. 220 НК РФ).

Кроме того, налог возвращается в пределах суммы, которую налоговый агент уплатил за вас в течение года. Например, исчисленный налог за 2020 год составил 35 000 руб., а размер имущественного вычета — 260 000 руб. Таким образом, остаток в сумме 225 000 (260 000 — 35 000) переносится на следующие налоговые периоды.

Инвестиционного

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, вправе вернуть налог при получении дохода от инвестиций. К таким доходам относятся:

  • доходы от продажи ценных бумаг, находящихся в собственности не менее трех лет и не учитывающихся на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС). Максимальный размер вычета — 3 млн руб.;
  • средства, вносимые на ИИС. Лимит для возврата налога — 400 000 руб.;
  • доходы, полученные от размещения средств на ИИС.
Читайте так же:
Можно ли установить другой биос

В зависимости от вида инвестирования список документов для декларации 3-НДФЛ отличается, но обычно налоговики требуют:

  • отчет брокера;
  • документы, подтверждающие внесение средств на счет;
  • выписки с ИИС;
  • договор ИИС.

Дата начала камеральной проверки декларации

Камеральная проверка будет проведена налоговым органом в течение трех месяцев со дня получения налоговой декларации и документов. Этот момент сказан в п.2 ст. 88 НК РФ. Когда декларация направляется по почте, срок осуществления камеральной проверки будет исчисляться не с той даты, когда документ считается представленным, а со дня, когда налоговый орган получил соответствующее почтовое отправление с описью вложения, так как ИФНС не вправе запустить процесс проверки до того, как получит весь пакет документов. Это закреплено в Письме Минфина России от19.06.2012 № 03-02-08/52, от 13.09.2012 № АС-4-2/15309@.

Когда подавать декларацию 3-НДФЛ в 2019 году

Как можно вернуть часть от ранее уплаченного налога по форме 3-НДФЛ

Вам наверняка доводилось слышать о декларации 3-НДФЛ, в статье мы расскажем — что это такое.

Форма 3-НДФЛ представляет собой официальный бланк, который обязаны заполнять все россияне, если они по итогам прошедшего года получили определенный доход или хотят вернуть часть с ранее уплаченных налогов.

Рассмотрим основные моменты подробней.

Налог на доходы физических лиц

С лиц работающих в компаниях или на предприятиях, получающих официальный доход — подоходный налог удерживается бухгалтерией автоматически. Следовательно, заполнять декларацию 3-НДФЛ, чтобы отчитаться о прибыли — не нужно.

сроки сдачи декларации для физ лиц

Однако, бывают ситуации, когда гражданином РФ был получен дополнительный доход:

  • продажа недвижимости — дом, дача, квартира, комната и т.д.
  • продажа имущества — автомобиль, гараж, мотоцикл и т.д.
  • реализация ценных акций и бумаг
  • выигрыш в лотерею
  • собственники квартир, если сдают их в аренду
  • ИП с общей системой налогообложения
  • адвокаты
  • нотариусы
  • получение в дар имущества от не близкого родственника

Как вернуть 3-НДФЛ

В налоговом законодательстве РФ есть и приятная часть. Населению можно вернуть часть подоходного налога, удержанного за прошедший год или несколько.

Случаев, в которых нужно заполнить форму 3-НДФЛ очень много и что немаловажно, этот список продолжает расти.

У вас есть право на возврат по 3-НДФЛ, когда:

  • приобрели недвижимость — квартиру, дом, долю в квартире/доме
  • находитесь в процессе выплаты ипотечного кредита на жилплощадь
  • получали образование на платной основе или обеспечивали образование для своих детей и близких родственников
  • перечисляли средства в пенсионные накопления
  • переводили средства на благотворительные счета
  • перечисляли средства по договору добровольного страхования жизни
  • проходили независимую оценку своей квалификации
Читайте так же:
Можно ли поставить аккумулятор большей емкости

Когда заполнять декларацию

Когда декларация подается в связи с уплатой подоходного налога или чтобы подтвердить факт получения дохода, то срок устанавливается до 30 апреля.

Автомобиль был в собственности 2 года, после был продан в 2018 г. за 100 000 руб. Подоходный налог будет равен нулю. Последний срок подачи 3-НДФЛ — 30.04.2019.

Если вы подаете 3-НДФЛ с целью получить возврат, то такая декларация может быть заполнена и передана в налоговую инспекцию на протяжении всего года. Единственным ограничением установленным на законодательном уровне является то, что подать заявление на возврат подоходного налога можно в течение 3-х лет.

Обучение оплачено в 2016 г.. Следовательно право подать декларацию на возврат налога сохраняется в течение 2017, 2018 и 2019 годов.

Если необходимо произвести уплату подоходного налога, то сделать это нужно до 15 июля — года, в котором отправляется форма 3-НДФЛ.

Что является подтверждением сдачи отчетности?

При отправке отчетности при помощи ценного почтового отправления обязательно необходимо составлять опись вложения на бланке почты. В ней подробно расписываются: какие бумаги положены в конверт, а значит только с ее помощью можно будет подтвердить, что отправлена была именно декларация. Из простой квитанции такую информацию получить нельзя.

Кроме этого, опись, согласно правилам оказания почтовых услуг, является также фактом заключения с почтовым оператором соглашения на получение услуг.

Также, перед тем как положить второй экземпляр описи в конверт, работник почты проверяет идентичность обеих копий, сравнивает с содержимым конверта, и ставит на каждую опись оттиск почтового штемпеля. Оставшаяся копия описи со штемпелем может служить подтверждением своевременного отправления отчета даже в том случае, если была потеряна почтовая квитанция. Однако, некоторые арбитражные суды с этим несогласны, и считают что таким подтверждением может служить только квитанция.

Если письмо по какой-либо причине не дошло до налоговой службы и в результате этого был заблокирован расчетный счет, необходимо предъявить в инспекцию:

  • Копию сданной декларации;
  • Опись вложения с оттиском печати;
  • Почтовую квитанция с отчетом о доставке письма.

Единая упрощенная налоговая декларация образец заполнения

Отчетность ООО и ИП в 2018 году, календарь бухгалтера: сроки сдачи, таблица

Что такое ИНН физического лица, как его получить в 2021 году, какие необходимые документы

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector